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月末结转需要做哪些会计分录,请指导一下

2020-08-05

你好,涉及月末结转业务的会计分录基本有如下几类: 1.结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2.期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、销售费用、财务费用 3.成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4.税金的结转 借:本年利润 贷:税金及附加、所得税

2020-08-05
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追问:一、月底涉及的计提分录: 1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提) 借:管理费用--职工教育经费 贷:其他应付款--职工教育经费 2、提取工会经费(按工资总额2%计提) 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 3、提取固定资产折旧 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 4、提取贷款利息 借:财务费用 贷:应付利息(或预提费用) 二、月末涉及的结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:税金及附加、所得税

2020-08-05
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追问:老师 应交税费计提哪几项呢?是不是就计提营业税 教育税附加 建设税这三项呢?

2020-08-06
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